Хозяйственные операции,проводки по учету Уставной деятельности ТСЖ
УСТАВНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ТСЖ
Текущие операции
Хозяйственная операция Корреспонденция счетов
Дебет Кредит
Начислено за услуги жилищно-коммунальных организаций 96-1 60
Начислены расходы по смете 86-1 96-1
Начислены дополнительно средства за ремонт 76-1 96-3
Отчислены предусмотренные сметой средства на ремонт 96-1 96-3
Оплачены услуги 60 51
Поступила субсидия, дотация 51 86-3
Поступила невыясненная сумма 51 76-2
Поступившая сумма зачтена жильцам 76-2 76-1
Поступившая сумма перечислена сторонней организации 76-2 51
Обнаружена сумма, уплаченная жильцами, но не поступившая на расчетный счет 76-3 76-1
Внесенная сумма обнаружена банком 51 76-3
Списана безнадежно потерянная сумма 86-1 76-3
Списана безнадежно невыясненная сумма 76-2 86-1
Получены деньги в банке по чеку 50 51
Выданы деньги под отчет из кассы 71 50
Выданы деньги под отчет, перечисленные на расчетный счет подотчетного лица 71 51
Представлен подотчетным лицом авансовый отчет 96-1 71
Оплачены наличными услуги поставщика 60 71
Внесен остаток подотчетной суммы 50 71
Выдан перерасход по авансовому отчету 71 50
Начислена заработная плата сотрудникам 96-1 70
Начислено пособие по временной нетрудоспособности 69-1 70
Удержан налог на доходы физических лиц 70 68-1
Начислены страховые взносы в ФСС 96-1 69-1
Начислены страховые взносы в Пенсионный фонд 96-1 69-2
Начислены страховые взносы по обязательному медицинскому страхованию 96-1 69-3
Выдана заработная плата 70 50
Перечислена заработная плата 70 51
Перечислен налог на доходы физических лиц 68-1 51
Перечислены взносы в ФСС 69-1 51
Перечислены взносы в Пенсионный фонд 69-2 51
Перечислены взносы в фонды обязательного медицинского страхования 69-3 51
Отражены санкции со стороны налоговой службы 96-1 68
Уплачены пени,штрафы налоговому органу 68 51
Выполнен ремонт подрядной организацией 96-3 60
Оплачен ремонт 60 51
Начислены платежи жильцов за месяц 76-1 86-1
Поступили платежи жильцов на расчетный счет 51 76-1
Банком удержаны комиссионные с наличных платежей (за счет ТСЖ) 96-1 51
Поступили проценты по остатку на расчетном счете 51 91-1
Банком удержаны комиссионные за обслуживание 96-1 51
Уплачен вступительный взнос 50 86-1
Учет приобретения основных средств
Хозяйственная оперция Корреспонденция счетов
Дебет Кредит
Для уставной деятельности приобретен объект основных средств (покупная цена, включая НДС) 08 60
Оплачена стоимость объекта основных средств 60 51
Отражены расходы по доставке объекта (включая НДС)* 08 76**
Оплачены транспортные расходы 76 51
Отражены расходы по подготовке объекта к использованию (включая НДС)* 08
Оплачены расходы по подготовке объекта 51
Объект основных средств принят на баланс по полной первоначальной стоимости 01-2 08
Первоначальная стоимость объекта основных средств отнесена на расходы по смете (для случая, когда расходы на приобретение объекта были предусмотрены сметой) 96-1 86-5
Учет выбытия основных средств
Хозяйственная оперция Корреспонденция счетов
Дебет Кредит
Списана первоначальная (восстановительная) выбывшего объекта основных средств 01-9 01-2
Объект списан с баланса:
в случае продажи (относится на операционные расходы) 91-2 01-9
в других случаях (относится на целевые поступления) 86-1 01-9
Отражен операционный доход от продажи объекта 62 91-1
Основные средства оплачены покупателем 51 62
Отражен финансовый результат от продажи объекта:
прибыль 91-9 99-1
убыток 99-1 91-9
Скорректирован источник 86-5 86-1
Приобретение материалов, предусмотренных сметой
Хозяйственная оперция Корреспонденция счетов
Дебет Кредит
Приобретены материалы для уставной деятельности 96-1 60
Отражено приобретение материалов, согласно авансовому отчету 96-1 71
Оплачена поставщику стоимость материалов 60 51
Оплачены расходы по авансовому отчету (через кассу) 71 50
Оплачены расходы по авансовому отчету (через расчетный счет) 71 51
Большое спасибо. Наконец нашла внятный ответ по всем проводкам.Я главный со стажем коммерческой организации, решила вести тсн (не коммерческую организацию),и вы знаете, у меня такая каша в голове была. Спасибо.Теперь все встало по полочкам. А то некоторые любители предлагали и 20 счета вести и 90 счет. Какая может быть реализация в ТСН? Это же НЕ КОМЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ!